Nuevo Regimen Sancionatorio y Procedimental Cambiario de la Dian

Práctica Ltda
En Barranquilla, cundinamarca, Medellin y 1 sede más.

$ 574.200
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Descripción

Después de quince años de vigencia del Decreto Ley 1092 de 1996, el Gobierno Nacional, en uso de las facultades extraordinarias conferidas por el artículo 30 de la Ley 1430 de 2010, acaba de expedir el Nuevo Régimen Sancionatorio y Procedimental que va a aplicar la DIAN a todas las operaciones de cambio sujetas a su vigilancia y control.
Dirigido a: Directivos, ejecutivos y asesores de: Comercio Exterior, Tesorería, Finanzas, Planeación, Contraloría, Contabilidad, Auditoría, Área Jurídica.

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Dónde se imparte y en qué fechas

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Barranquilla
Carrera 44 #74-85, 072, Atlántico, Colombia
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Cali
Carrera 100B #11A-99, Valle del Cauca, Colombia
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cundinamarca
cl 94 #19-71, Bogotá, Colombia
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Medellin
Carrera 43A #4Sur-75, Antioquia, Colombia
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Profesores

Luz Angela Torres
Luz Angela Torres
Conferencista

Abogada de la Universidad La Gran Colombia, con extensa experiencia como asesora y conferencista en materia cambiaria y aduanera. En la actualidad se desempeña en la DIAN como Jefe de la División de Control Cambiario de la Dirección Seccional de Aduanas de Bogotá. Ex Asesora del Despacho de la Subdirección de Gestión de Control Cambiario de la DIAN Nivel Nacional. En su amplia trayectoria profesional al interior de la entidad, ha desempeñado diversos cargos en las áreas Aduanera y Cambiaria y ha participado activamente en numerosos procesos de análisis, auditoría e investigación cambiaria. Partícipe directa en la puesta en marcha del modelo de información exógena cambiaria a la DIAN, y de atención a los usuarios obligados a nivel nacional. Profesora de Legislación Cambiaria y Aduanera en diversas universidades y conferencista en representación de la DIAN, en jornadas nacionales con el Banco de la República y la Superintendencia de Sociedades

Programa académico

1. CONTROL CAMBIARIO EJERCIDO POR LA DIAN

- Competencia cambiaria según el Decreto 4048 de 2008.

- Concepto de infracción cambiaria.

2. NUEVO RÉGIMEN SANCIONATORIO CAMBIARIO

- Sanciones por el incumplimiento de la obligación de presentar en forma correcta y oportuna las declaraciones de cambio

- Sanciones por no canalizar el valor de las operaciones sujetas a canalización obligatoria a través del mercado cambiario, por canalizar divisas en forma indebida, y por incumplir la obligación de constituir el depósito ante el Banco de la República.

- Régimen sancionatorio de las cuentas de compensación tradicional y especial. Régimen sancionatorio aplicable a las obligaciones sujetas a plazo o término legal.

- Régimen sancionatorio para los profesionales de compra y venta de divisas en efectivo y cheques de viajero.

Sanciones aplicables a las transferencias de dinero y operaciones financieras y pagos en divisas no autorizados

- Régimen sancionatorio aplicable a las operaciones de derivados. Sanciones para las operaciones de ingreso o salida del país de dinero en efectivo y títulos representativos de dinero. Sanciones aplicables a los hoteles y agencias de turismo que reciban divisas de turistas extranjeros.

- Sanciones relacionadas con la información exógena cambiaria a la DIAN. Sanciones por la no presentación o envío a la DIAN de la información o los documentos requeridos de manera oficial o en desarrollo de visitas administrativas.

- Sanción residual.

3. N U E V O P R O C E D I M I E N T O

ADMINISTRATIVO CAMBIARIO

- Pr e s c r i p c i ó n de la acción sancionatoria en materia cambiaria.

- Facultades investigativas y de control cambiario de la DIAN.

- No t i f i c a c i ó n de lo s a c t o s administrativos cambiarios.

- Acto de Formulación de Cargos.

Término de traslado. Etapa de discusión de los cargos formulados.

- Casos de aplicación de la sanción reducida. Reconocimiento expreso y voluntario de la comisión de una infracción cambiaria.

- Reglas de valoración probatoria.

- Recurso de reconsideración.

- Causales de terminación de la investigación administrativa cambiaria.

- Responsabilidad o b j e t i v a y responsabilidad solidaria cambiaria.

- Descuento directo de la sanción de los dineros retenidos. Procedimiento.

- Prescripción de la acción de cobro de la sanción. Facilidades de pago. Actualización del valor de las sanciones.

- Tránsito de legislación.

- Aplicación del Principio de

Favorabilidad sancionatoria.