Seminario “Elaboración Técnica y Ejecución Eficiente del Plan Anual Mensualizado de caja (PAC) o Presupuesto de Tesorería o Flujo Proyectado de Caja para el Año 2018”

1. NORMATIZACIÓN Y CONCEPTUALIZACIÓN DEL FLUJO PROYECTADO DE CAJA:

1.1. Normograma

1.2. Definición y generalidades

1.3. Importancia del PAC

2. REQUISITOS PARA SU APLICACIÓN:

2.1. Utilización de estadísticas

2.2. Codificación

2.3. Fijación de responsabilidades

2.4. Modificaciones

2.5. Coordinación y seguimiento

2.6. Componentes del PAC.

3. PROCESO INTEGRAL DEL PAC:

3.1. Formulación

3.2. Aprobación

3.3. Ejecución

3.4. Control

3.5. Evaluación.

4. ELABORACIÓN DEL FLUJO PROYECTADO DE CAJA:

4.1. Flujos históricos de ingresos y gastos ejecutados

4.2. Naturaleza de los recursos y desembolsos

4.2.1. Flujos recurrentes

4.2.2. Flujos no recurrentes

4.3. Información requerida para el PAC

4.4. PAC de Ingresos

4.5. PAC de gastos

4.6. Estimación de flujos mensuales de ingresos. Disponible mes

4.7. Estimación de flujos mensuales de gastos. Saldo final mes

4.8. Uso del Plan anual de Caja.

5. IMPORTANCIA DEL PLAN ANUAL DE CAJA:

5.1. Pronostica el recaudo de ingresos mes por mes

5.2. Identifica superávit o déficit mensual de recursos

5.3. Ejerce un mayor control sobre las operaciones financieras a realizar

5.4. Mejora el sistema de información institucional.

6. MEDIDAS A TOMAR EN CASO DE SUPERÁVIT:

6.1. SUPERÁVIT TEMPORAL:

6.1.1. Realizar inversiones temporales

6.1.2. Ganar descuentos por pronto pago

6.1.3. Comprar de contado

6.1.4. Anticipar compras.

6.2. SUPERÁVIT PERMANENTE:

6.2.1. Convertir inversiones temporales en inversiones permanentes

6.2.2. Aumentar volumen de operaciones

6.2.3. Realizar inversiones en otras empresas

6.2.4. Comprar de contado de manera permanente

6.2.5. Cancelar o convertir obligaciones costosas

6.2.6. Adicionar el Plan de Inversiones.

7. MEDIDAS EN CASO DE DEFICIT:

7.1. DEFICIT TEMPORAL:

7.1.1. Adquirir préstamos a corto plazo

7.1.2. Aplazar pagos

7.1.3. Agilizar cobros

7.1.4. Disminuir volumen de compras

7.1.5. Monetarizar inversiones temporales

7.2. DÉFICIT PERMANENTE:

7.2.1. Adquirir préstamos a largo plazo

7.2.2. Recortar y eliminar gastos, inversiones y costos

7.2.3. Disminuir nivel de inventarios

7.2.4. Vender activos

7.2.5. Arrendar activos

7.2.6. Reestructurar la deuda

7.2.7. Monetarizar inversiones temporales.

ANEXOS:

MATRIZ DE CONSTRUCCIÓN DEL FLUO PROYECTADO DE FONDOS.

MATRIZ DE EVALUACIÓN MENSUAL DEL PLAN ANUAL DE CAJA.