Taller Nacional El Cierre de la Vigencia Fiscal Año 2017, en Entidades Territoriales, Sector Central y Descentralizado

1. Planeación de las actividades relacionadas con el cierre integral de la vigencia fiscal 2017:

Prever los contratos administrativos para el año 2018

Prever la contratación directa para el 2018

Envío oportuno de los informes al cierre del último trimestre del año

Análisis de la necesidad de solicitar autorización para operaciones presupuestales de vigencias futuras 2018

Elaborar técnicamente el presupuesto de ingresos y gastos para el 2018

Preparar la elaboración del Plan Anual Mensualizado de Caja (PAC), después de la aprobación y sanción del presupuesto 2018 antes del 31 de diciembre de 2017

Definir el día del mes de diciembre hasta el cual se decepcionarán las facturas y cuentas de cobro para su cancelación hasta el 31 de diciembre de 2017.

2. Operaciones para el cierre presupuestal a diciembre 31 de 2017:

Proceso para el cierre presupuestal de ingresos, fórmula y resultados

Proceso para el cierre presupuestal de gastos, fórmula y resultados

Proceso para el cierre presupuestal del año, fórmula y resultados

Cálculo de reservas presupuestales.

3. Operaciones para el cierre financiero o de tesorería a diciembre 31 de 2017:

Relación de recursos disponibles en la Tesorería

Relación de obligaciones en la Tesorería

Relación de cuentas pendiente por pago con objetos contractuales cumplidos

Relación de cuentas pendientes por pago con objetos contractuales sin terminar (reservas presupuestales)

Relación de recaudos y retenciones para terceros

Liquidación de caja menor, anticipos y avances pendientes de legalizar

Proceso para el cálculo de la situación de Tesorería, fórmula y resultados.

4. Operaciones para el cierre económico financiero o cierre contable:

Realizar los asientos de ajuste que permitan el saneamiento contable del año 2017

Presentar la ecuación contable con el análisis de la relación de financiación de los activos, análisis comparativo

Presentar saldo final de la cuenta Presupuesto de Gastos Comprometido

Presentar el saldo final de la cuenta Obligaciones

Presentar saldo final de cuentas por cobrar

Presentar saldo final de cuentas por pagar.

5. Proceso para calcular el indicador de cumplimiento del límite de gastos de funcionamiento, según la Ley 617 de 2000:

Gastos de funcionamiento durante la vigencia fiscal 2017

Ingresos Corrientes de Libre Destinación recaudados durante 2017

Fórmula, resultados y análisis de resultado.

6. Proceso para calcular el indicador de solvencia o liquidez para el pago de intereses sobre la deuda:

Intereses pagados sobre la deuda durante el 2017

Cálculo del ahorro operacional con corte al 31 de diciembre de 2017

Fórmula, resultados y análisis de resultado.

7. Proceso para calcular el indicador de sostenibilidad de la deuda con la que termina el 2017:

Saldo de la deuda a diciembre 31 de 2017

Valor de los ingresos que soportan el saldo de la deuda

Fórmula, resultados y análisis de resultados.

8. Proceso para calcular el indicador de eficiencia fiscal durante la vigencia fiscal 2017:

Ingresos corrientes de libre destinación recaudados durante el 2017

Fórmula, resultados y análisis de resultados.

9. Proceso para calcular el indicador de eficiencia administrativa para la vigencia fiscal 2017:

Identificación del porcentaje destinado para gastos de funcionamiento sobre los recursos propios recaudados durante el año 2017

Cálculo del porcentaje de gastos de funcionamiento sobe los recursos propios recaudados durante la vigencia fiscal 2017.

10. Proceso para incorporación al presupuesto de ingresos y gastos aprobado para el 2018, los resultados del cierre de vigencia 2017:

Reservas presupuestales

Incorporación del déficit fiscal liquidado

Incorporación del superávit liquidado.