Diplomado en Impuestos

Diplomado en Impuesto

Promes de Valor

Comprender el impacto de la tributación colombiana nacional y distrital en los negocios. Analizar los cambios introducidos por la Reforma Tributaria aprobada recientemente

Competencias que Desarrolla el Programa

• Familiarización con las normas tributarias, civiles y contables que regulan la materia.

• Conocer el efecto de los tributos en las transacciones comerciales y su tratamiento contable.

• Conocer las obligaciones tributarias.

• Comprender la aplicación de las normas que regulan ingresos,costos y deducciones y los beneficios tributarios

Plan de Aprendizaje

Módulo I. La Constitución Nacional y los Impuestos

• De la regulación jurídica de los tributos.

• Análisis de la relación jurídico - tributaria.

• Las obligaciones tributarias y la sujeción al principio de legalidad.

• Las obligaciones tributarias y la sujeción a los principios de la buena fe y la igualdad.

• Control constitucional y de legalidad de los tributos y de las decisiones de los funcionarios.

• Desarrollos doctrinales y jurisprudenciales en la tributación.

Módulo II. Impuesto de Renta y Complementarios

• Sujetos pasivos.

• Ingresos tributarios.

• Ingresos no constitutivos de renta.

• Costos.

• Deducciones.

• Rentas exentas.

• Liquidación de impuestos.

• Compensación y devolución de saldos a favor.

• Precios de transferencia.

• Estrategias para optimizar la carga de impuestos de renta y complementarios.

Módulo III. Procedimiento Tributario

• Conceptos generales.

• Capacidad y representación.

• Agentes oficiosos. Notificaciones.

• Declaración.

• Investigación y determinación oficial de tributo.

• Discusión:

a.Gubernativa b.Contencioso Administrativa

• Cobro:

a.Persuasivo b. Coactivo.

Otros procesos:

· Devolución y/o compensación Sanciones tributarias.

· Investigación y determinación de los tributos.

· Discusión con las autoridades tributarias.

Módulo IV. Obligaciones de los Agentes de Retención en la Fuente

Módulo V. Impuestos a las Ventas

Módulo VI. Impuestos Distritales

Módulo VII. Aspectos Prácticos de los Tributos

Elaboración de declaraciones de renta, contabilización de impuestos

• Determinación del patrimonio fiscal (activos y pasivos fiscales).

• Determinación de la renta líquida gravable.

• Ganancias ocasionales.

• Cálculo del impuesto a cargo y del valor a pagar.

• Conciliaciones entre las cifras contables y fiscales.

• Reconocimiento del impuesto diferido.

• Efectos en los estados financieros: provisión para impuesto de renta, cuentas de orden fiscales, notas a los estados financieros.