Impuestos -1 2022

Diplomado

En Bogotá

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Descripción

  • Tipología

    Diplomado

  • Nivel

    Nivel intermedio

  • Lugar

    Bogotá

  • Horas lectivas

    120h

  • Inicio

    Fechas disponibles

Teniendo en cuenta las disposiciones fiscales, emitidas por el Gobierno nacional en virtud de la Ley de Inversión Social 2155 de 2021, Ley de crecimiento 2010 de 2019, Ley del turismo 2068 de 2020, Ley de emprendimiento 2069 de 2020, Ley para el sector cultural 2070 de 2020 y los diferentes Decretos reglamentarios, es importante capacitar, actualizar y dar a conocer a los/as participantes la legislación tributaria vigente, con el fin de brindar fundamentos que puedan responder acertadamente a las necesidades y exigencias fiscales que impactan la economía del sector real.

Sedes y fechas disponibles

Ubicación

Inicio

Bogotá
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Carrera 9ª 16-21 Piso 10

Inicio

Fechas disponiblesInscripciones abiertas

A tener en cuenta

Brindar conocimientos sólidos para que los/as participantes evalúen si su empresa como contribuyente, puede gozar de estímulos tributarios, dentro de los parámetros que señala la ley.
Conocer las normas fiscales y afines relacionadas con la Emergencia Sanitaria en Colombia y su correcta aplicación, en relación con el impuesto de renta, Iva, al patrimonio, régimen simple de tributación y anticipo de renta (retención en la fuente), entre otros.
Conocer las normas fiscales emitidas por el Gobierno nacional en pro de la reactivación económica, turística y cultural de país.
Lograr un adecuado y correcto manejo de los diferentes impuestos, tanto municipales como nacionales, que facilite una toma de decisiones tendiente a mejorar el flujo de efectivo en las empresas, con base en la normatividad vigente, evitando posibles sanciones o requerimientos por parte de la administración tributaria.
Evaluar el impacto de la regulación laboral en los/as empleadores/as, trabajadores/as y contratistas.

Profesionales interesados/as en fortalecer sus conocimientos sobre normatividad tributaria, su aplicación y óptima planeación, con roles relacionados en las áreas de contabilidad, tributaria, financieras y afines que tengan un dominio general de las ciencias contables, tales como: gerentes/as, representantes legales, contadores/as, abogados/as, administradores/as de empresas, economistas, revisores/as fiscales, consultores/as y asesores/as tributarios, y en general que participan en los procesos de preparación y toma de decisiones tributarias en las organizaciones.

Expertos en empresa

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2022

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Materias

  • Pagos
  • Edición
  • Impuestos
  • Tributación
  • Retención
  • IVA
  • Renta
  • Deducciones
  • Fiscal
  • Retención en la fuente
  • Mercado cambiario
  • Bases fiscales
  • Normas fiscales

Programa académico

ASPECTOS GENERALES DEL DERECHO TRIBUTARIO

Fuentes del derecho tributario: Constitución Política, tratados internacionales, ley, decretos ley, decretos reglamentarios, acuerdos, ordenanzas y conceptos sobre autoridades administrativas

Principios de Derecho Tributario: legalidad, irretroactividad, eficiencia, progresividad, equidad, etc.

Clases de tributo: concepto, tipos, impuestos directos e indirectos

Elementos de la obligación tributaria

  • Sujeto activo
  • Sujeto pasivo
  • Hecho generador
  • Base gravable
  • Tarifa

Extinción de la obligación tributaria

RETENCIÓN EN LA FUENTE

  • Generalidades, definición y causación de la retención en la fuente
    • Personas o entidades a quienes no se les hace retención
    • Agentes de retención
    • Obligaciones de los agentes de retención
    • Sujetos pasivos de la retención y sus obligaciones
    • Agentes autorretenedores
    • Bases, tarifas y conceptos a los cuales se les aplica retención en la fuente
  • Retención en la fuente sobre pagos al exterior CDI y CAN.
  • Depuración del ingreso laboral para obtener la base gravable sujeta a impuesto y retención en la fuente – Procedimiento 1 y 2 – Retenciones en la fuente especiales
  • Retención en la fuente para pagos en el exterior
  • Beneficios tributarios
  • Ejercicios prácticos

IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS PERSONAS JURÍDICAS – RÉGIMEN DE TRIBUTACIÓN SIMPLE

  • Procesos de insolvencia
  • Apoyo al empleo formal
  • Aportes a pensión
  • Ingresos no constitutivos de renta

Ingresos

  • Definición
  • Requisitos de los ingresos para que sean renta
  • Realización de los ingresos
  • Clasificación de los ingresos: según la naturaleza, según la fuente
  • Ingresos de fuente nacional y extranjera
  • Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional
  • Ganancia ocasional
  • Taller

Costos

  • Requisitos para su aceptación
  • Realización y causación
  • Costo de los inventarios
  • Costo fiscal de los activos
  • Costos presuntos
  • Soportes de los costos
  • Medios de pago para aceptación de costos
  • Taller

Deducciones

  • Requisitos para la aceptación de las deducciones
  • Deducciones por pagos laborales
  • Deducciones parafiscales
  • Donaciones
  • Limitación a las deducciones
  • Deducción por depreciación
  • Provisión de cartera
  • Descuentos tributarios

Rentas Líquidas Especiales

  • Renta Presuntiva
  • Recuperación de deducciones
  • Renta por omisión de activos o inclusión de pasivos inexistentes

Rentas Exentas

  • Características de las rentas exentas
  • Rentas exentas de trabajo
  • Aportes a los fondos de pensiones y cuentas AFC
  • Beneficios especiales de las rentas exentas

Régimen Simple de Tributación

  • Hecho generador
  • Requisitos.
  • Tarifas
  • Obligaciones y prohibiciones

IMPUESTO DIFERIDO

Manejo de impuesto diferido

• Medición
• Reconocimiento
• Bases fiscales y contables
• Ejercicios prácticos

IMPUESTO SOBRE LA RENTA PERSONAS NATURALES

  • La residencia fiscal.
  • No obligados a presentar declaración de renta por el año gravable 2020.
  • Formularios que se deben utilizar.
  • Reporte de conciliación fiscal – Formato 2517
  • Plazos para presentar la declaración de renta.
  • La declaración anual de activos en el exterior.
  • El impuesto de patrimonio y el impuesto de normalización tributaria
  • Determinación del patrimonio fiscal
  • Los ingresos fiscales
  • Los costos y deducciones
  • Determinación de las rentas cedulares
  • Las ganancias ocasionales – sanciones
  • Cálculo del impuesto.
  • Ejercicios prácticos

MÓDULO LABORAL CON INCIDENCIA FISCAL

  • Salario
  • Auxilio de transporte
  • Trabajo suplementario
  • No salariales de pago mensual
  • Indemnizaciones
  • Descuentos
  • Viáticos
  • Liquidación y prestaciones sociales (prima, cesantías, etc.)
  • Remuneración variable y desalarización
  • Aportes trabajadores Dependientes e Independientes
  • IBC para aportes a seguridad social y parafiscalidad
  • Programa de apoyo al empleo formal PAEF (subsidio a las nóminas)
  • Circulares del Ministerio de Trabajo
  • Actualización de mapas de peligros y riesgos psicosociales con ocasión del covid-19 (Res. 0312 de 2019)
  • Convivencia y salud mental en la nueva normalidad

IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS – IMPUESTO AL CONSUMO

  • Sujeto del IVA (sujeto activo y sujeto pasivo)
  • Hechos generadores
  • Causación
  • Territorialidad del tributo
  • Responsables y no responsables del IVA
  • Base gravable
  • Servicios y bienes gravados, exentos y excluidos
  • Normas fiscales decretadas por el Gobierno nacional – Covid-19. Descuentos tributarios
  • Retención del IVA régimen ordinario
  • Retención de IVA régimen simple de tributación
  • Tarifas.
  • Ejercicios prácticos

IMPUESTOS TERRITORIALES - DE INDUSTRIA Y COMERCIO / COMPLEMENTARIO DE AVISOS Y TABLEROS - IMPUESTO PREDIAL

  • Elementos estructurales
  • Impuestos departamentales
  • Impuestos municipales
  • Actividades no sujetas y exentas
  • Declaración y pago
  • Período gravable
  • Territorialidad en prestación de servicios actividades comerciales
  • Elementos impuesto complementario de avisos
  • Publicidad exterior visual
  • Retención en la fuente de ICA
  • Ica en el régimen simple de tributación
  • Aspectos procedimentales
  • Régimen sancionatorio y presunciones
  • Descuentos tributarios
  • Ejercicios prácticos

PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO Y PLANEACIÒN TRIBUTARIA

Aspectos generales del procedimiento tributario

  • Definición
  • Naturaleza jurídica
  • Derechos de los contribuyentes
  • Administración Tributaria – DIAN

Declaraciones tributarias

  • Firmeza de las declaraciones
  • Corrección de las declaraciones
  • Declaraciones ineficaces y declaradas como no presentadas

Procedimiento de fiscalización

  • Amplias facultades de fiscalización
  • Fiscalización y determinación de los impuestos

Discusión de actos administrativos

  • Etapa inicial
  • Recurso de reconsideración
  • Revocatoria directa
  • Derecho probatorio
  • Notificación
  • Cobro coactivo.

Planeación tributaria

  • Evasión – Elusión – Ahorro fiscal
  • Tasa efectiva de tributación
  • Proceso de planeación fiscal
  • Taller

Ejercicios prácticos

RÉGIMEN ADUANERO

  • Valor en aduana
  • Legislación aduanera y sus modificaciones
  • Decisión 571
  • Ingreso y egreso de divisas
  • Declaración de cambio
  • Importaciones
  • Exportaciones
  • Régimen sancionatorio aduanero y cambiario
  • Instrumentos de apoyo a las exportaciones
  • Normatividad fiscal relacionada con medidas aduaneras por el covid-19
  • Ejercicios prácticos

RÉGIMEN CAMBIARIO

  • Aspectos prácticos del régimen cambiario aplicado al comercio exterior
  • Marco constitucional y legal
  • Mercado cambiario
  • Mercado libre
  • Obligaciones cambiarias de importadores y exportadores de bienes
  • Declaración de cambio y modificaciones – Devoluciones
  • Régimen cambiario aplicable a las operaciones de comercio exterior importaciones y exportaciones
  • Régimen de cambios aplicable a zonas francas
  • Financiación pre y post embarque
  • Normatividad fiscal relacionada con medidas aduaneras por el covid-19
  • Ejercicios prácticos

FACTURACIÓN ELECTRÓNICA Y LAS TIC EN LAS ADMINISTRACIONES TRIBUTARIAS EN LATINOAMÉRICA

  • Facturación electrónica
  • Documentos tributarios electrónicos
  • Devoluciones automáticas
  • Devoluciones sistematizadas o electrónicas
  • Planes BEPS (Base Erosion and Profit Shifting) - OCDE

Información adicional

Presencial con opción de transmisión online (en tiempo real).
El diplomado utiliza metodología teórico-práctica que facilita la participación de los asistentes y el análisis de casos prácticos. Posterior a la explicación de cada tema, se desarrolla un taller complementario. Es importante contar con su equipo portátil para los ejercicios prácticos a que hubiere lugar durante el desarrollo del programa. En el desarrollo de cada uno de los módulos se consideran las modificaciones que introduce la Ley de Inversión Social 2155 de 2021, Ley 2010 de 2019 y sus decretos reglamentarios, Ley del turismo 2068 de 2020, Ley de emprendimiento 2069 de 2020, Ley para el sector cultural 2070 de 2020.

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