Máster en Gestión Administrativa y Atención al Contribuyente en los Procedimientos Tributarios

PARTE 1. PROCEDIMIENTO DE GESTIÓN DE LOS TRIBUTOS UNIDAD DIDÁCTICA 1. GESTIÓN ADMINISTRATIVA Y ARCHIVO DE EXPEDIENTES Y DOCUMENTACIÓN TRIBUTARIA Formacion de expediente y carpeta fiscal El archivo de los expedientes tributarios Técnicas de acceso a la información archivada Formas de discreción en la gestión administrativa de expedientes tributarios y su archivo UNIDAD DIDÁCTICA 2. NORMAS COMUNES SOBRE ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS Organizacion de las administraciones tributarias La Agencia Estatal de la Administracion Tributaria La gestion tributaria Fases de los procedimientos tributarios El domicilio fiscal Las liquidaciones tributarias practicadas por la Administracion La obligacion de resolver La prueba La denuncia pública La prescripcion UNIDAD DIDÁCTICA 3. ACTUACIONES Y PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN TRIBUTARIA Organizacion del Departamento de Gestion Tributaria Los procedimientos de gestion tributaria Elaboración de fichas de discrepancias cuantitativas Actuaciones de control del cumplimiento de obligaciones periódicas de IVA, IRPF y otros Programas de Gestión Tributaria y de ayuda al contribuyente PARTE 2. PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN E INSPECCIÓN DE LOS TRIBUTOS UNIDAD DIDÁCTICA 1. PROCEDIMIENTO DE INSPECCIÓN La Inspeccion de los tributos Organizacion del Departamento de Inspeccion Financiera y Tributaria Actuaciones desarrolladas por la Inspeccion El procedimiento inspector Iniciacion y desarrollo del procedimiento de inspeccion Finalización del procedimiento inspector Técnicas relacionadas con el acceso y uso de la documentación Medidas cautelares Los documentos que extiende la Inspeccion Actas de inspeccion UNIDAD DIDÁCTICA 2. PROCEDIMIENTO DE RECAUDACIÓN La recaudacion Normativa Tributaria de recaudacion Los obligados tributarios Las obligaciones tributarias La extincion de la deuda tributaria Las garantias de la deuda tributaria El procedimiento de recaudacion en periodo voluntario El procedimiento de recaudacion en periodo ejecutivo UNIDAD DIDÁCTICA 3. PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO DE APREMIO Inicio y desarrollo del procedimiento de apremio El embargo de bienes y derechos del obligado al pago Los bienes embargables El deposito y la enajenacion de los bienes embargados Valoracion de los bienes Formas de enajenacion La adjudicación de bienes a la Hacienda Pública Tercerias El ejercicio de acciones civiles y penales en el ámbito de la gestión recaudatoria PARTE 3. GESTIÓN ADMINISTRATIVA DE LOS PROCEDIMIENTOS SANCIONADOR Y DE REVISIÓN UNIDAD DIDÁCTICA 1. ACTUACIONES ADMINISTRATIVAS EN EL PROCEDIMIENTO SANCIONADOR Y DE IMPOSICIÓN DE RECARGOS POR DECLARACIÓN EXTEMPORÁNEA Procedimiento sancionador Infracciones y sanciones en materia tributaria Preparación del expediente sancionador La tramitación del procedimiento sancionador Finalización y resolución del procedimiento Recursos contra las sanciones El procedimiento de imposición de recargos por declaración extemporánea Consecuencias de la declaración extemporánea El Delito Fiscal El procedimiento inspector y sancionador frente a los delitos contra la Hacienda Publica UNIDAD DIDÁCTICA 2. LOS PROCEDIMIENTOS DE CARÁCTER TRIBUTARIO EN VÍA ADMINISTRATIVA Procedimiento de revisión Los recursos administrativos Los interesados en el procedimiento El recurso de reposición La reclamación económico-administrativa El procedimiento en única o primera instancia El procedimiento abreviado ante órganos unipersonales Los procedimientos especiales de revisión El procedimiento de revocación y el de rectificación de errores La devolución de ingresos indebidos PARTE 4. INFORMACIÓN Y ATENCIÓN TRIBUTARIA AL CONTRIBUYENTE UNIDAD DIDÁCTICA 1. ANÁLISIS DEL SISTEMA TRIBUTARIO ESPAÑOL La Hacienda Publica en la Constitucion Espanola Derecho Tributario Organizacion administrativa tributaria Ingresos de Derecho Publico Elementos estructurales del tributo Clases de impuestos Principales figuras impositivas del sistema tributario estatal, autonómico y local: conceptos básicos UNIDAD DIDÁCTICA 2. ATENCIÓN AL CONTRIBUYENTE: PETICIONES, SUGERENCIAS, CONSULTAS, QUEJAS Y RECLAMACIONES Tratamiento de peticiones, sugerencias, consultas, quejas y reclamaciones El Consejo de Defensa del Contribuyente Procedimientos de recogida y tramitacion de quejas y reclamaciones Consultas tributarias Comunicacion en situaciones de sugerencias, consultas, quejas y reclamaciones Atencion al contribuyente Atencion al contribuyente en campanas de informacion general Técnicas de resolución de situaciones conflictivas en la atención al contribuyente Formas de aplicación de la normativa de protección de datos en la atención al contribuyente UNIDAD DIDÁCTICA 3. SEGUIMIENTO DEL ESTADO DE TRAMITACIÓN DE LOS PROCEDIMIENTOS TRIBUTARIOS Procedimientos de gestion, inspeccion y recaudacion Fases de los procedimientos tributarios Especial referencia al estado de tramitación de los procedimientos Aplicaciones informáticas de gestión en el seguimiento del estado de tramitación de los procedimientos tributarios Formas de aplicación de la normativa de protección de datos en el seguimiento de los procedimientos PARTE 5. ASISTENCIA Y GESTIÓN ADMINISTRATIVA AL CONTRIBUYENTE DE LA DOCUMENTACIÓN TRIBUTARIA UNIDAD DIDÁCTICA 1. REGISTRO Y DISTRIBUCIÓN DE INFORMACIÓN Y DOCUMENTACIÓN TRIBUTARIA La documentacion tributaria Medios de registro de entrada/salida de documentacion y correspondencia Registro de documentacion de naturaleza tributaria Requisitos de seguridad y confidencialidad de la información en el registro y distribución de información tributaria UNIDAD DIDÁCTICA 2. TRIBUTACIÓN DE LOS RENDIMIENTOS DERIVADOS DEL EJERCICIO DE ACTIVIDADES ECONÓMICAS: IRPF E IVA Las actividades economicas en materia tributaria La tributacion de empresarios y profesionales Regimenes generales de tributacion en IRPF e IVA Regimenes especiales de tributacion en IRPF e IVA La renuncia a la aplicacion de los regimenes de IRPF e IVA Las declaraciones y autoliquidaciones de IRPF e IVA UNIDAD DIDÁCTICA 3. CUMPLIMENTACIÓN DE DECLARACIONES Y AUTOLIQUIDACIONES TRIBUTARIAS Obligaciones formales y materiales de los contribuyentes Declaraciones y autoliquidaciones Principales modelos de declaraciones y autoliquidaciones de impuestos Cumplimentacion y calculo de la declaracion-autoliquidacion anual de IRPF Cumplimentacion y calculo de las declaraciones y autoliquidaciones de IVA Cumplimentacion y calculo de las declaraciones y autoliquidaciones del Impuesto de Sociedades Cumplimentacion y calculo de las principales declaraciones de los impuestos autonomicos y locales La tramitacion/gestion de operaciones y servicios de naturaleza tributaria por Internet Elaboración de fichas electrónicas, etiquetas, e informes de contribuyentes Obligaciones de las entidades sin personalidad jurídica propia PARTE 6. GESTIÓN CENSAL, NOTIFICACIÓN DE ACTOS Y EMISIÓN DE DOCUMENTOS DE GESTIÓN TRIBUTARIA UNIDAD DIDÁCTICA 1. PROCEDIMIENTOS DE GESTIÓN CENSAL Los censos tributarios La declaración censal Operaciones en bases de datos censales Sistemas de codificación en procesos de gestión documental Identificación y localización de interesados en los censos tributarios Justificación de las actuaciones de gestión censal Aplicaciones informáticas para la gestión de censos Técnicas de protección de datos y confidencialidad en bases de datos censales UNIDAD DIDÁCTICA 2. LA NOTIFICACIÓN La notificación y sus requisitos Documentos que intervienen en el procedimiento de notificación El domicilio fiscal Procedimiento en caso de notificación fallida Consecuencias del incumplimiento del procedimiento de notificación Aplicaciones informáticas para la notificación a los contribuyentes UNIDAD DIDÁCTICA 3. EMISIÓN DE CERTIFICADOS Y OTROS DOCUMENTOS Emisión de certificados y copias de declaraciones y autoliquidaciones Documentos acreditativos de la situación tributaria Procedimiento de obtención de firma digital Aplicaciones informáticas para la emisión de certificados y otra documentación tributaria PARTE 7. GESTIÓN CONTABLE, LABORAL Y TRIBUTARIA UNIDAD DIDÁCTICA 1. INTRODUCCIÓN A LA CONTABILIDAD Contabilidad Concepto y especial referencia al Plan General Contable para PYMES Conceptos básicos de contabilidad Obligados a llevar la contabilidad Obligaciones contables Libros obligatorios y Libros voluntarios Obligaciones de los autónomos y empresarios individuales UNIDAD DIDÁCTICA 2. LAS CUENTAS ANUALES Libro Diario La cuenta de resultado del ejercicio El balance de situación El estado de cambios en el patrimonio neto El estado de flujos de efectivo La memoria UNIDAD DIDÁCTICA 3. OBLIGACIONES REGISTRALES Libros obligatorios Fechas de presentación Plazos para la legalización de libros Legalización de libros contables Depósito de cuentas en el Registro Mercantil UNIDAD DIDÁCTICA 4. GESTORÍA FISCAL. INTRODUCCIÓN El alta de empresarios y profesionales Modelos 036 y 037 El alta en el Impuesto de Actividades Económicas Solicitud de NIF UNIDAD DIDÁCTICA 5. EL IMPUESTO SOBRE LA RENTA DE LAS PERSONAS FÍSICAS Actividades económicas Obligaciones tributarias en el régimen de estimación directa normal y simplificada Modelo 130 Obligaciones tributarias en el régimen de estimación objetiva Modelo 145 Pagos a cuenta y pagos fraccionados Registro de operaciones UNIDAD DIDÁCTICA 6. EL IMPUESTO SOBRE SOCIEDADES Liquidación del impuesto sobre Sociedades Obligaciones contables Obligaciones registrales Pagos fraccionados Modelo 202 Declaración del Impuesto sobre Sociedades Modelo 200 UNIDAD DIDÁCTICA 7. EL IMPUESTO SOBRE EL VALOR AÑADIDO Declaraciones del régimen general Modelos 303 y 390 Peculiaridades del régimen simplificado Requisitos formales de las facturas Los libros Registro del IVA Declaraciones informativas Modelos 374 y 340 Presentación de las declaraciones Notificaciones y certificado electrónico Servicio de Suministro inmediato de información del IVA (SII) UNIDAD DIDÁCTICA 8. SISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL. REGIMEN GENERAL Introducción. El Sistema de la Seguridad Social Regímenes de la Seguridad Social Régimen General de la Seguridad Social. Altas y Bajas UNIDAD DIDÁCTICA 9. SISTEMA SILTRA I Asignar Códigos de cuenta de cotización Escritorio de SILTRA Cotización UNIDAD DIDÁCTICA 10. SISTEMA SILTRA II Afiliación Procesar remesas INSS Configuración UNIDAD DIDÁCTICA 11. SISTEMA SILTRA III Comunicaciones Utilidades