Taller de Fundamentación de Impuestos

TEMARIO

1. Introducción  Reseña histórica en Colombia  Creación de los impuestos  Estructura del estado

2. Definiciones:  Impuestos nacionales, departamentales y distritales  Impuesto directo e indirecto  Elementos básicos de la obligación tributaria  Deberes legales que se deben cumplir

3. Contribuyentes  Clasificación de los contribuyentes  Régimen común y no responsables de IVA  Características de los regímenes

4. Transacciones entre contribuyentes 1  Realización transacciones comerciales  Contabilización de compras entre contribuyentes  Contabilización de ventas entre contribuyentes

5. Transacciones entre contribuyentes 2  Compras - ventas de régimen común a no responsable de IVA  Compras - ventas de gran contribuyente a régimen común  Compras – ventas de gran contribuyente autoretenedor a régimen común

6. Clasificación declaraciones tributarias  Clases de declaraciones  Periodicidad de los impuestos nacionales, departamentales y municipales  Análisis e implementación de calendario tributario nacional y distrital  Planeación tributaria

7. Impuesto al valor agregado IVA  Historia del impuesto al valor agregado  Clase de impuesto y elementos que lo conforman  Responsables del impuesto
8. Liquidacion y presentación de la declaración del impuesto al valor agregado 1  Causación del impuesto, causaciones especiales  Bases gravables, clasificación de bienes y servicios gravados, exentos y excluidos  Tarifas del impuesto al valor agregado  Retención de IVA, agentes retenedores, tarifa de retención de IVA
9. Liquidacion y presentación de la declaración del impuesto al valor agregado 2  Impuesto generado e impuesto descontables  Determinación del impuesto a cargo  Impuestos legalmente descontables  Oportunidad de los descuentos
10. Liquidacion y presentación de la declaración del impuesto al valor agregado 3  Proporcionalidad en la imputación del IVA  Concepto y procedimiento  Taller practico
11. Liquidacion y presentación de la declaración del impuesto al valor agregado 4  Preparación anexo declaración de IVA  Preparación de declaración de IVA  Elaboración del formulario de IVA
12. Sanciones tributarias nacionales y distritales  Incumplimiento del deber legal, requerimientos  Sanciones a declaraciones nacionales y municipales  Sanción por extemporaneidad, corrección, no declarar
13. Liquidacion y presentación de la declaración del Impuesto de Industria y comercio avisos y tableros 1.  Origen del impuesto de industria y comercio, características de la ley 14 de 1983  Características del impuesto  Regímenes, actividades gravadas, exentas y excluidas, presunciones, tarifas.  Hecho generador, bases gravables, depuración de la base gravable, bases gravables especiales.
14. Liquidacion y presentación de la declaración del Impuesto de Industria y comercio avisos y tableros 2.  Impuesto complementario de avisos y tableros  Periodos y vencimientos de la declaración de ICA en Bogotá.  Preparación de anexo de la declaración de ICA  Elaboración del formulario de la declaración de ICA
15. Retención en la fuente de ICA  Concepto de retención en la fuente - generalidades  Retenciones de ICA, agentes retenedores, tarifas de retención de ICA  Elaboración del formulario de declaración bimestral de retenciones de ICA
16. Retención en la fuente sobre renta e IVA 1  Finalidad de la retención en la fuente  Agentes de retención, obligaciones y tarifas de retención  Conceptos sujetos a retención en la fuente  Procedimiento 1 retención en la fuente sobre salarios
17. Retención en la fuente sobre renta e IVA 2  Procedimiento 2 retención en la fuente sobre salarios  Autoretención de renta generalidades e implementación  Preparación de anexo de la declaración de retención en la fuente  Preparación y elaboración del formulario declaración de retención en la fuente
18. Ajuste a cero impuestos y retenciones  Ajuste a cero impuesto al valor agregado  Provisión de impuesto de industria y comercio y ajuste a cero  Ajuste a cero de retención en la fuente, IVA e ICA