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Universidad Manuela Beltrán Educación Continua

Diplomado en Derecho tributario y aduanero

Universidad Manuela Beltrán Educación Continua
En Bogotá, D.C. ()

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Información importante

Tipología Diplomado
Horas lectivas 120h
  • Diplomado
  • 120h
Descripción

Analizar, profundizar y actualizar los conocimientos básicos de la tributación nacional e internacional, con énfasis en el estudio de los aspectos sustanciales y procedimentales inherentes a los principales impuestos, así como fomentar la discusión en torno a los criterios de interpretación legal, doctrinal y jurisprudencial que acompaña el desarrollo de los mismos en el contexto jurídico – económico y de hacienda pública colombiano.

A tener en cuenta

· ¿Cuáles son los objetivos de este curso?

Se entiende que las competencias, que serán adquiridas son: 1.- Generales. -Cognitiva: Precisa y fija conceptualmente el sentido de los principios, leyes, teorías y sistemas normativos del Derecho que regula la Tributación en Colombia y el mundo. -Actitudinales: Desarrolla la sensibilidad social, ecológica, principios ético morales humanísticas e inclusión social. -Praxiológicas: Adquiere destrezas intelectuales, psicolingüísticas y habilidades laborales generales y específicas propias del abogado. -Investigativa: Identifica problemas de relevancia social, política, jurídica, económica, proponiendo soluciones reales o teóricas de acuerdo a los núcleos de formación. 2.- Específicas -Profundizar los conocimientos en los fundamentos de la legislación tributaria colombiana. -Entregar las competencias y herramientas legales necesarias para comprender el actual sistema de tributación tanto nacional como internacional. -Profundizar los conocimientos de tributación de contratos e instrumentos financieros. -Desarrollar habilidades para evaluar, analizar y aplicar las estrategias y soluciones tributarias que requieran instituciones y empresas. -Analiza, comprende y aplica los procedimientos del régimen de impositivo. -conoce, analiza y examina de manera general tanto a nivel teórico como práctico, los principales impuestos que integran el régimen tributario colombiano, a la luz del actual régimen tributario.

· ¿A quién va dirigido?

Para profesionales en derecho, funcionarios públicos, funcionarios judiciales, estudiantes de pregrado y particulares quienes que se encuentren directa o indirectamente relacionados con los estudios y actuaciones jurídicas, técnicas, económicas y financieras de los procesos impositivos, que pretendan reforzar y actualizar sus conocimientos en derecho tributario nacional e internacional.

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¿Qué aprendes en este curso?

Marco constitucional del derecho tributario
Fundamentos jurídicos
Elementos del tributo
Fundamentos contables de la tributación
Administración Tributaria
Impuesto sobre la renta y complementarios
Impuesto a las ventas
Impuesto de industria y comercio y complementario de avisos
Retención en la fuente
Procedimiento tributario y sanciones

Programa académico

MÓDULO 1. MARCO CONSTITUCIONAL DEL DERECHO TRIBUTARIO

-DERECHO CONSTITUCIONAL TRIBUTARIO COLOMBIANO OBJETO, CONTENIDO Y CONCEPTO.

- ANTECEDENTES SOBRE LOS PRINCIPIOS Y NORMAS DE LA TRIBUTACIÓN EN COLOMBIA, ANTES DE LA CONSTITUCIÓN POLÍTICA DE 1991

-DISTRIBUCIÓN CONSTITUCIONAL DE PODERES Y COMPETENCIAS TRIBUTARIAS EN COLOMBIA

-COORDINACIÓN FISCAL

-PRINCIPIOS JURÍDICOS TRIBUTARIOS

- DERECHO TRIBUTARIO FORMAL Y SUSTANCIAL.

-INTERPRETACIÓN DE LAS NORMAS TRIBUTARIAS

MÓDULO 2. FUNDAMENTOS JURÍDICOS

-AMBITO DEL DERECHO TRIBUTARIO

-DEFINICION DEL DERECHO TRIBUTARIO

-DEFINICION DE TRIBUTO

-CLASIFICACION DE LOS TRIBUTOS

-PRINCIPIOS

-FUENTES

-RELACION JURIDICO TRIBUTRARIA

MODULO 3. ELEMENTOS DEL TRIBUTO

-EL HECHO GRAVADO

-SUJETO ACTIVO

-SUJETO PASIVO

-CUANTIFICACION DE LA OBLIGACION TRIBUTARIA

BASE GRAVABLE

TARIFA

MODULO 4. FUNDAMENTOS CONTABLES DE LA TRIBUTACIÓN

-DEBERES TRIBUTARIOS

-DEBERES RELACIONADOS CON LA INVESTIGACION

-DEBERES RELACIONADOS CON LA DETERMINACION

-DEBERES RELACIONADOS CON LA RECAAUDAACION

MODULO 5. ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA

– FUNCIONES DE FISCALIZACIÓN

– FUNCIONES DE LIQUIDACIÓN

– FUNCIONES JURÍDICAS

– FUNCIONES DE RECAUDACIÓN

– FUNCIONES DE COBRANZAS

– FUNCIONES DE DEVOLUCIÓN

- DOCTRINA OFICIAL TRIBUTARIA

MÓDULO 6. IMPUESTO SOBRE LA RENTA Y COMPLEMENTARIOS

-SUJETOS PASIVOS

-INGRESOS

-COSTOS

-DEDUCCIONES

-RENTA PRESUNTIVA

-RENTAS EXENTAS, COMPARACIÓN PATRIMONIAL, TARIFAS, DESCUENTOS, IMPUESTO DE GANANCIAS OCASIONALES, -RENTAS DE TRABAJO - IMAN - IMAS

-TALLER LIQUIDACIÓN RENTA PERSONA NATURAL - IMAN – IMAS

-PRECIOS DE TRANSFERENCIA

MÓDULO 7. IMPUESTO A LAS VENTAS

-ASPECTOS GENERALES

-HECHO GENERADOR

-CAUSACIÓN DEL IMPUESTO

-BASE GRAVABLE

-TARIFAS

-RESPONSABLE DEL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS

-RÉGIMEN EN EL IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS

-PERIODO FISCAL EN VENTAS

MÓDULO 8. IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO Y COMPLEMENTARIO DE AVISOS

-ASPECTOS GENERALES

-HECHO GENERADOR

- CAUSACIÓN DEL IMPUESTO

-BASE GRAVABLE

-TARIFAS

-AGENTES DE RETENCIÓN

- RÉGIMEN DEL IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO Y COMPLEMENTARIO DE AVISOS

MÓDULO 9. RETENCIÓN EN LA FUENTE

-ASPECTOS GENERALES

-RETENCIÓN EN LA FUENTE A TÍTULO DE IMPUESTO DE RENTA

-RETENCIÓN EN LA FUENTE A TÍTULO DE IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS

-IMPUESTO DE TIMBRE

-RETENCIÓN EN EL GRAVAMEN A LOS MOVIMIENTOS FINANCIEROS

TALLER DECLARACIONES TRIBUTARIAS

MÓDULO 10. PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO Y SANCIONES

-ACTUACIÓN

-DEBERES Y OBLIGACIONES FORMALES (INCLUYE SUJETOS PASIVOS Y TERCEROS)

-DECLARACIONES TRIBUTARIAS

-PROCEDIMIENTO VS PROCESO

-PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO

-PROCEDIMIENTO TRIBUTARIO TERRITORIAL

-SANCIONES

-NORMAS GENERALES

-SANCIONES ESPECÍFICAS PARA CADA TRIBUTO

-RÉGIMEN PROBATORIO

-EXTINCIÓN DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA.

-COBRO COACTIVO

-INTERVENCIÓN DE LA ADMINISTRACIÓN

-DEVOLUCIONES

-OTRAS DISPOSICIONES

MÓDULO 11. DERECHO TRIBUTARIO INTERNACIONAL

-INTRODUCCIÓN

-LOS CONVENIOS DE DOBLE IMPOSICIÓN INTERNACIONAL

-EL DERECHO COMUNITARIO. LA DECISIÓN 578, 599 Y 600 DE LA COMUNIDAD ANDINA DE NACIONES

-EL RÉGIMEN DE PAGOS AL EXTERIOR Y SU INTERRELACIÓN CON LOS CDI

-EL RÉGIMEN DE LA INVERSIÓN EXTRANJERA EN COLOMBIA

-PLANEACIÓN FISCAL INTERNACIONAL

-MECANISMOS ALTERNATIVOS DE SOLUCIÓN DE CONFLICTOS TRIBUTARIOS INTERNACIONALES

-TALLER PRÁCTICO DERECHO TRIBUTARIO INTERNACIONAL

MÓDULO 12. DERECHO ADUANERO

-CONTEXTO INTERNACIONAL DEL DERECHO ADUANERO OMC - GATT

· PARTE GENERAL

· ASPECTOS ADUANEROS-ACUERDOS MULTILATERALES (ALADI, CAN, TLC-USA)

-FUENTES DEL DERECHO ADUANERO EN COLOMBIA

-LA DIAN (DIRECCIÓN DE IMPUESTOS Y ADUANAS NACIONALES)

-LA BASE GRAVABLE (NORMAS SOBRE VALORACIÓN ADUANERA DE LAS MERCANCÍAS, HISTORIA Y PRESENTACIÓN GENERAL, EL CÓDIGO DEL VALOR DEL GATT, REGULACIÓN COLOMBIANA),

-DETERMINACIÓN DE LA TARIFA Y BASE GRAVABLE (EL ARANCEL DE ADUANAS, ESTRUCTURA)

-AUXILIARES DE LA FUNCIÓN ADUANERA (SOCIEDADES DE INTERMEDIACIÓN ADUANERA, USUARIOS ADUANEROS PERMANENTES, USUARIOS ALTAMENTE EXPORTADORES).

-PROCEDIMIENTOS ADUANEROS.

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