Gerencia de Impuestos Municipales - Departamentales y Nacionales

Objetivo General

Formar y actualizar a los participantes de manera conceptual y práctica en la aplicación de normas dirigidas a las diferentes áreas de Impuestos de modo que permitan la correcta elaboración de las diferentes declaraciones y una adecuada planeación y determinación de los impuestos evitando sanciones.

Metodología

El método de aprendizaje para el desarrollo del Diplomado será presencial, se procurará por un trabajo integrado entre expositor y asistentes, de tal forma que se logre obtener el mayor provecho en torno a los conceptos trabajados durante el Diplomado.

Por tal motivo, su desarrollo será la combinación de exposiciones magistrales, talleres de aplicación, elaboración de formularios y casos prácticos.

Contenido Temático Modular

Módulo I.

Impuestos Municipales y Rentas Departamentales

Docente: Dr. Juan Carlos Becerra Hermida

Intensidad: 10 Horas

1.1 Aspectos Generales

1.1.1. Descentralización territorial

1.1.2 Autonomía tributaria

1.1.3 Principios tributarios territoriales

1.2. Impuestos Departamentales

1.2.1. Relación

1.2.2. Impuestos al consumo

1.2.3. Impuesto de registro

1.2.4. Impuesto de vehículos

1.3. Impuestos Municipales

1.3.1 Relación

1.3.2 Impuesto de industria y comercio.

1.3.3 Generalidades y estructura actual

1.4 Retención en la fuente

1.4.1 Impuesto de industria y comercio

1.4.2 Impuesto de avisos y tableros

1.4.3 Impuesto predial unificado

Módulo II

Impuesto sobre las Ventas

Docente: Dr. Gildardo Hoyos

Intensidad: 24 Horas

2.1 La Obligación Tributaria

2.2 Clasificación de los Bienes

2.3 Principios Básicos del Impuesto a las Ventas

2.4 Hechos Generadores

2.5 Causación del Impuesto

2.6 Responsables del Impuesto

2.7 Base Gravable

2.8 Tarifas

2.9 Determinación del Impuesto a cargo

2.10 Régimen Común

2.11 Régimen Simplificado

2.12 Facturación

2.13 Retención en la Fuente del IVA

2.14 Sanción Penal y Otras

2.15 IVA Implícito

2.16 Saldos a favor-Devolución-Compensación e Imputación

Módulo III

Impuesto de Renta y Complementários

Docente: Dr. Néstor Toro Parra

Intensidad: 40 Horas

3.1 Sujetos Pasivos - Contribuyentes y No Contribuyentes Entidades sin Animo de Lucro

3.2 Contribuyentes con Régimen Tributario Especial Depuración de la Renta Líquida Ordinaria

3.3 Ingresos y su Clasificación

3.4 Costos - Activos Fijos y Movibles - Inventarios

3.5 Rentas Brutas - Ordinarias y Especiales

3.6 Deducciones y Gastos no Deducibles

3.7 Rentas Liquidas Especiales - Renta Presuntiva - Presunciones y Otras Rentas Líquidas Especiales

3.8 Distribución de Utilidades a Socios y Accionistas

3.9 Rentas Exentas

3.10 Descuentos Tributarios - Límite de los Descuentos

3.11 Patrimonio - Valor Patrimonial - Costo Fiscal

3.12 Ganancias Ocasionales - Clasificación

3.13 Determinación del Impuesto

3.14 Tarifas y Anticipos del Impuesto

3.15 Conciliaciones Contables y Fiscales

3.16 Beneficio de Auditoria

Módulo IV

Retención en la Fuente Sobre Renta, Ganancias Ocasionales, Timbre Nacional e IVA

Docente: Dr. Néstor Toro Parra

Intensidad 16 Horas

4.1 Generalidades - Finalidad - Sujetos Pasivos

4.2 Causación de la Retención en la Fuente

4.3 Pagos y Abonos no sometidos a Retención

4.4 Autorretenedores - Requisitos

4.5 Conceptos sometidos a retención

4.6 Bases y Tarifas

4.7 Procedimientos para la retención por ingresos laborales - Talleres

4.8 Declaración y Pago

4.9 Impuesto de Timbre Nacional y Remesas

4.10 Contribuyentes y Responsables del Impuesto

4.11 Bases - Tarifas - Causación - Exenciones

4.12 Sanción Penal

4.13 Obligaciones de los Agentes Retenedores

Módulo V

Procedimiento Tributário

Docente: Dr. Néstor Toro Parra

Intensidad 16 Horas

5.1 Necesidad y Finalidad del Procedimiento Tributario

5.2 Actuación y Representación

5.3 Declaraciones Tributarias

5.4 Otros deberes formales - Facturación

5.5 Régimen de Sanciones

5.6 Determinación del Tributo

5.7 Requerimientos y Liquidaciones

5.8 La Impugnación ( Discusión del tributo ) ( Clases de Recursos - Nulidades )

5.9 Revocatoria Directa

5.10 Demandas ( Contencioso Administrativo )

5.11 Notificaciones y Términos

5.12 Devolución, Imputación, Compensación

5.13 Régimen Probatorio - Medios de Prueba

5.14 Programas de Fiscalización Año 2003

Módulo VI

Auditoría Tributária y Planeación Fiscal

Docente: Dr. Gildardo Hoyos

Intensidad 16 Horas

6.1 Naturaleza de la Auditoria Tributaria

6.2 Definición de Auditoria Tributaria

6.3 Objetivos

6.4 Beneficios

6.5 Investigación y Evaluación de la Información

6.6 Papeles de Trabajo

6.7 Informes

6.8 Naturaleza de la Planeación Fiscal

6.9 Aspectos Contables al Cierre del Ejercicio