Régimen Tributario Colombiano: Teoría y Práctica

Módulo 1. Introducción, aspectos esenciales de ley de crecimiento económico (Ley 2010 del 2019) y de los Decretos proferidos con base en el Decreto 417 de 2020, "Por el cual se declara un Estado de Emergencia Económica, Social y Ecológica en todo el territorio Nacional"

• Introducción.

• Aspectos esenciales de la Ley 2010 del 2019 y de los Decretos proferidos con base en el Decreto 417 de 2020.

Módulo 2. Impuesto corporativo sobre la renta y complementarios

• Generalidades y estructura del impuesto sobre la renta en Colombia

• Bases fiscales vs. bases contables: control de diferencias y conciliación fiscal

• Ingresos, costos y gastos devengados y excepciones fiscales

• Sistemas de determinación del impuesto sobre la renta (ordinario, presuntivo y comparación patrimonial)

• Rentas exentas vigentes

• Ganancias ocasionales y efectos fiscales de la venta de activos fijos

• Descuentos tributarios y limitaciones

• Entidades sin ánimo de lucro y régimen tributario especial

• Laboratorio tributario I: Elaboración de la declaración del impuesto sobre la renta de personas jurídicas

Módulo 3. Información exógena y conciliación fiscal

• Información exógena

• Conciliación fiscal

Módulo 4. Impuesto sobre la renta y complementarios para personas naturales

• Generalidades, residencia fiscal y periodo gravable de las personas naturales

• Cedulación de rentas de las personas naturales

• Ingresos, costos y deducciones procedentes y limitaciones

• Rentas exentas y otros aspectos de la tributación de personas naturales

• Laboratorio tributario II: Elaboración de la declaración del impuesto sobre la renta de personas naturales

Módulo 5. Impuesto sobre las ventas

• Hechos generadores del IVA

• Bases gravables del impuesto y efectos en la liquidación privada del IVA

• Operaciones gravadas, exentas, excluidas y no gravadas: proporcionalidad del IVA descontable

• Saldos a favor del IVA y procedimiento para realizar las solicitudes de devolución

• Impuesto nacional al consumo y cambios aplicables

• Laboratorio tributario III: Elaboración de la declaración del impuesto sobre las ventas y solicitudes de saldos a favor

Módulo 6. Impuestos territoriales

• Industria y comercio, avisos y tableros.

• Otros tributos territoriales.

• Elementos, casos especiales y criterios para determinar la jurisdicción donde se tributa.

Módulo 7. Impuesto diferido

• Principales aspectos del impuesto diferido

Módulo 8. Retenciones en la fuente

• Elementos de la retención en la fuente

• Autorretención

• Retención en la Fuente en el Impuesto de Renta. Conceptos sujetos a retención, retención en el impuesto sobre las ventas, retención en el impuesto de industria y comercio.

• Laboratorio tributario IV: Taller aplicación de retenciones en la fuente

Módulo 9. Procedimiento tributario y sanciones

• Procedimiento tributario

• Deberes

• Sanciones

• Determinación del impuesto

• Extinción de la obligación tributaria

• Cobro coactivo

• Sanciones administrativas y penales tributarias

Módulo 10. Tributación internacional y precios de transferencia

• Generalidades del régimen de precios de transferencia y operaciones con vinculados económicos

• Introducción a la tributación internacional y convenios de doble imposición