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Pontificia Universidad Javeriana - Educación Continua

Régimen Tributario Colombiano: Teoría y Práctica

Pontificia Universidad Javeriana - Educación Continua
En Bogota

$3.890.000
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Información importante

Tipología Diplomado
Lugar Bogota
Horas lectivas 120h
Inicio 24/04/2020
  • Diplomado
  • Bogota
  • 120h
  • Inicio:
    24/04/2020
Descripción

La especialidad que presenta el régimen tributario en Colombia y su continua actualización, requiere de herramientas teóricas y prácticas, que permitan al operador distinguir las disposiciones aplicables a las situaciones y casos que se presentan en el ejercicio profesional.

Información importante

Earlybird: Descuentos: 4% por pronto pago en curso o diplomados, cancelando 30 días calendario previos a la fecha de inicio (acumulable con otros descuentos) 10% egresados, afiliados a cafam 15% para grupos de 3 a 5 participantes en el mismo curso o diplomado 20% para grupos de 6 personas en adelante, y en el tercer curso o diplomado realizado consecutivamente

Instalaciones (1) y fechas
Dónde se imparte y en qué fechas

Ubicación

Inicio

Bogota (Bogotá)
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Carrera 5ª No. 39-00 Edificio Fernando Barón, S.J

Inicio

24 abr 2020Matrícula abierta

A tener en cuenta

· ¿Cuáles son los objetivos de este curso?

Explicar a los participantes, de manera teórica y práctica, las características de los principales impuestos que integran el ordenamiento tributario colombiano, a través del análisis de su regulación en el Estatuto Tributario y demás normas pertinentes, la doctrina de la DIAN y otras autoridades competentes, y las sentencias proferidas por el Consejo de Estado y la Corte Constitucional.

· ¿A quién va dirigido?

Abogados, contadores, administradores de empresas, economistas y en general a profesionales dedicados a tareas afines con las áreas financiera, contable, tributaria y jurídica.

· Titulación o Resolución

Para Diplomados, se otorgará certificación impresa a quien haya cumplido como mínimo con el 80% de las actividades programadas en el aula.

· ¿Qué distingue a este curso de los demás?

METODOLOGÍA: Con la finalidad de lograr un apropiado balance entre el conocimiento general del marco conceptual y el de las situaciones que en materia tributaria surgen a diario, el programa se desarrollará a partir de la combinación de cuatro elementos: (i) exposiciones a cargo de los conferencistas, (ii) lecturas guiadas y uso del material que se entregará, (iii) presentación de ejemplos y casos de frecuente ocurrencia, y (iv) cuatro laboratorios relacionados con la declaración de renta de sociedades, de personas naturales e IVA, y diversas hipótesis de retención en la fuente.

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¿Qué aprendes en este curso?

Entidades sin ánimo de lucro
Impuestos
Ventas
Tributación
Pagos
Retención
IVA
Renta
Deducciones
Tributación internacional
Impuesto sobre la renta
Fiscal
Consumo
Reforma tributaria

Programa académico

PLAN DE ESTUDIOS

Módulo 1. Introducción y Aspectos Tributarios de la Ley de Financiamiento

  • Introducción

  • Aspectos Tributarios de la Ley de Financiamiento (Ley 1943 de 2018)

Módulo 2. Impuesto corporativo sobre la renta y complementarios

  • Generalidades y estructura del impuesto sobre la renta en Colombia

  • Bases fiscales vs. bases contables: control de diferencias y conciliación fiscal

  • Ingresos, costos y gastos devengados y excepciones fiscales

  • Sistemas de determinación del impuesto sobre la renta (ordinario, presuntivo y comparación patrimonial)

  • Rentas exentas vigentes

  • Ganancias ocasionales y efectos fiscales de la venta de activos fijos

  • Descuentos tributarios y limitaciones

  • Entidades sin ánimo de lucro y régimen tributario especial

  • Laboratorio tributario I: Elaboración de la declaración del impuesto sobre la renta de personas jurídicas

Módulo 3. Información exógena y conciliación fiscal

  • Información exógena

  • Conciliación fiscal

Módulo 4. Impuesto sobre la renta y complementarios para personas naturales

  • Generalidades, residencia fiscal y periodo gravable de las personas naturales

  • Cedulación de rentas de las personas naturales

  • Ingresos, costos y deducciones procedentes y limitaciones

  • Rentas exentas y otros aspectos de la tributación de personas naturales

  • Laboratorio tributario II: Elaboración de la declaración del impuesto sobre la renta de personas naturales

Módulo 5. Impuesto sobre las ventas

  • Hechos generadores del IVA

  • Bases gravables del impuesto y efectos en la liquidación privada del IVA

  • Operaciones gravadas, exentas, excluidas y no gravadas: proporcionalidad del IVA descontable

  • Saldos a favor del IVA y procedimiento para realizar las solicitudes de devolución

  • Impuesto nacional al consumo y cambios aplicables

  • Laboratorio tributario III: Elaboración de la declaración del impuesto sobre las ventas y solicitudes de saldos a favor

Módulo 6. Impuestos territoriales

  • Industria y comercio, avisos y tableros.

  • Otros tributos territoriales.

  • Elementos, casos especiales y criterios para determinar la jurisdicción donde se tributa.

Módulo 7. Impuesto diferido

  • Principales aspectos del impuesto diferido

Módulo 8. Retenciones en la fuente

  • Elementos de la retención en la fuente

  • Autorretención

  • Retención en la Fuente en el Impuesto de Renta. Conceptos sujetos a retención, retención en el impuesto sobre las ventas, retención en el impuesto de industria y comercio.

  • Laboratorio tributario IV: Taller aplicación de retenciones en la fuente

Módulo 9. Procedimiento tributario y sanciones

  • Procedimiento tributario

  • Deberes

  • Sanciones

  • Determinación del impuesto

  • Extinción de la obligación tributaria

  • Cobro coactivo

Módulo 10. Tributación internacional y precios de transferencia

  • Generalidades del régimen de precios de transferencia y operaciones con vinculados económicos

  • Introducción a la tributación internacional y convenios de doble imposición