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Diplomado en Derecho Tributario

Cámara de Comercio de Bucaramanga

Diplomado

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Descripción

  • Tipología

    Diplomado

  • Metodología

    Virtual

  • Horas lectivas

    100h

La especialidad que presenta el régimen tributario en Colombia y su continua actualización, en particular ante nueva normatividad, requiere de herramientas teóricas y prácticas, que permitan al operador distinguir las disposiciones aplicables a las situaciones y casos que se presentan en el ejercicio profesional. En este diplomado te ofrecemos todas las herramientas que necesitas para conocer al detalle el funcionamiento del derecho tributario colombiano.

A tener en cuenta

Explicar a los participantes, de manera teórica y práctica, las características de los principales impuestos que integran el ordenamiento tributario colombiano, y las correspondientes modificaciones normativas, a través del análisis de su regulación en el Estatuto Tributario y demás normas pertinentes, la doctrina de la DIAN y otras autoridades competentes, así como de las sentencias proferidas por el Consejo de Estado y la Corte Constitucional.

Abogados, contadores, administradores de empresas, economistas y en general a profesionales dedicados a tareas afines con las áreas financiera, contable, tributaria y jurídica.

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Opiniones

Materias

  • Tributación
  • Derecho tributario
  • Retención
  • Ventas
  • Renta
  • Impuesto sobre la renta
  • Fiscal
  • IVA
  • Régimen Tributario
  • Declaración de renta

Programa académico

Temario

Módulo 1. Introducción, apectos esenciales de ley de crecimiento económico
  • Introducción.
  • Aspectos esenciales de la Ley 2010 del 2019 y de las medidas adoptadas con base en el Decreto 417 de 2020.
Módulo 2. Impuesto corporativo sobre la renta y complementarios
  • Generalidades y estructura del impuesto sobre la renta en Colombia
  • Bases fiscales vs. bases contables: control de diferencias y conciliación fiscal
  • Ingresos, costos y gastos devengados y excepciones fiscales
  • Sistemas de determinación del impuesto sobre la renta (ordinario, presuntivo y comparación patrimonial)
  • Rentas exentas vigentes
  • Ganancias ocasionales y efectos fiscales de la venta de activos fijos
  • Descuentos tributarios y limitaciones
  • Entidades sin ánimo de lucro y régimen tributario especial
  • Laboratorio tributario I: Elaboración de la declaración del impuesto sobre la renta de personas jurídicas
Módulo 3. Información exógena y conciliación fiscal
  • Información exógena
  • Conciliación fiscal
Módulo 4. Impuesto sobre la renta y complementarios para personas naturales
  • Generalidades, residencia fiscal y periodo gravable de las personas naturales.
  • Cedulación de rentas de las personas naturales.
  • Ingresos, costos y deducciones procedentes y limitaciones.
  • Rentas exentas y otros aspectos de la tributación de personas naturales.
  • Laboratorio tributario II: Elaboración de la declaración del impuesto. sobre la renta de personas naturales.
Módulo 5. Impuesto sobre las ventas
  • Hechos generadores del IVA.
  • Bases gravables del impuesto y efectos en la liquidación privada del IVA.
  • Operaciones gravadas, exentas, excluidas y no gravadas: proporcionalidad del IVA descontable.
  • Saldos a favor del IVA y procedimiento para realizar las solicitudes de devolución.
  • Impuesto nacional al consumo y cambios aplicables.
  • Laboratorio tributario III: Elaboración de la declaración del impuesto sobre las ventas y solicitudes de saldos a favor.
Módulo 6. Impuestos territoriales
  • Industria y comercio, avisos y tableros.
  • Otros tributos territoriales.
  • Elementos, casos especiales y criterios para determinar la jurisdicción donde se tributa.
Módulo 7. Impuesto diferido
  • Principales aspectos del impuesto diferido
Módulo 8. Retenciones en la fuente
  • Elementos de la retención en la fuente
  • Autorretención
  • Retención en la Fuente en el Impuesto de Renta. Conceptos sujetos a retención, retención en el impuesto sobre las ventas, retención en el impuesto de industria y comercio.
  • Laboratorio tributario IV: Taller aplicación de retenciones en la fuente
Módulo 9. Procedimiento tributario y sanciones
  • Procedimiento tributario
  • Deberes
  • Sanciones
  • Determinación del impuesto
  • Extinción de la obligación tributaria
  • Cobro coactivo
  • Sanciones administrativas y penales tributarias
Módulo 10. Tributación internacional y precios de transferencia
  • Generalidades del régimen de precios de transferencia y operaciones con vinculados económicos.
  • Introducción a la tributación internacional y convenios de doble imposición.

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