Diplomado en Impuestos

Módulo 1: Hermenéutica jurídica-tributaria

1. Fundamentos de tributación2. Conceptos del derecho (escuelas de interpretación)3. El derecho en Colombia4. Formas y pasos de interpretación5. Pasos de interpretación6. El derecho tributario y la constitución política
Módulo 2: Derecho societario

1. Conceptos básicos de los esquemas societarios2. Clases de sociedades:Civiles y Comerciales.De personas y de Capital.3. Tipos societarios:4. Reorganización Empresarial:Fusión y escisión desde el punto de vista comercial.Transformación – Conversión.Aportes: ""nueva reorganización empresarial"" según la Reforma Tributaria. (Ley 1607 de 2012)Vigencia de la Ley 1429 de 2010. Reforma tributaria - Ley 1819 de 2016Empresa joven - Ley 1780 de 2016ZOMAC - Zonas más afectadas por el conflicto armadoEntidades controladas del exterior - ECEJurisdicciones NO cooperantes, de baja o nula tributación y regímenes tributarios preferencialesAlgunos impactos de la ley de financiamiento sobre los esquemas societarios y sus accionistas
Módulo 3: Impuestos territoriales

1. Impuestos departamentales y municipales2. Impuesto de industria y comercio y su complementario de avisos y tableros3. Impuesto predial4. Impuestos de registro5. Elementos del tributo6. Sistemas de retención7. Procedimiento tributario8. Declaraciones Tributarias9. Programas de control
Módulo 4: Retención en la fuente a título de renta y autorretención de renta1. Aspectos generales2. Conceptos de retención en el impuesto sobre la renta3. Autorretención de Renta - caso especial4. Declaraciones Tributarias
Módulo 5: Facturación, impuesto sobre las ventas e impuesto nacional al consumo1. FacturaciónClasesRequisitosLegalidadSanciones2. Impuesto sobre las ventasFundamentosClasificación de los bienes y serviciosElementos del impuestoDepuración del impuestoResponsables y No Responsables del impuestoRetención en la fuenteProporcionalidadDeclaración3. Impuesto nacional al consumoObligadosElementos del impuestoPeriodoNo Responsables del impuesto
Módulo 6: Impuesto sobre la renta y complementarios: saldos a favor y otros1. Disposiciones generales2. Entidades sin ánimo de lucro - ESAL3. Elementos de la depuración de la renta4. Renta presuntiva5. Renta exenta6. Descuentos tributarios7. Anticipos8. Impuesto sobre las ganancias ocasionales9. Impuesto Unificado bajo el Régimen Simple de Tributación - SIMPLE10. Beneficios tributarios11. Sucesiones12. Zonas especiales de tributación13. Ley 1780 de 2016 implicaciones tributarias14. Precios de Transferencia15. Declaraciones Tributarias
Módulo 7: Tributos aduaneros y régimen cambiario1. Generalidad aduanera y cambiaria2. Responsables3. Hechos gravados4. Procedimientos5. Sanciones y declaraciones
Módulo 8: Procedimiento tributario1. Generalidades2. Obligaciones formales3. 8Sanciones4. Actos administrativos, devoluciones, cobro coactivo y casos prácticos5. Omisión de activos, defraudación y promoción de estructuras de evasión tributaria
Módulo 9: Tributación internacional1. Convenios de doble imposición2. Intercambios de información: FATCA, BEPS, otros3. Procedimiento para el estudio de la tributación global
Módulo 10: Casos prácticos1. Declaración de renta de personas jurídicas2. Declaración de renta de personas naturales3. Formato 2516 - ""Reporte de Conciliación Fiscal""
Módulo 11: Contabilidad fiscal1. Los impuestos y la contabilidad2. Conciliaciones contables y tributarias3. Impuesto diferido